3.7.4.4 Resultaatontwikkeling grondexploitaties
Alle grondexploitaties zijn ten behoeve van de jaarrekening 2021 geactualiseerd. De gemaakte kosten en gerealiseerde opbrengsten zijn aan de boekwaarde toegevoegd en tevens zijn de ramingen van de nog te maken kosten en nog te realiseren (grond)opbrengsten bijgesteld op basis van de laatste inzichten en actuele ontwikkelingen.
Op 31-12-2021 kent het grondbedrijf 8 lopende grondexploitaties met per saldo een begroot tekort van 17,2 miljoen euro. Vorig jaar werden de resultaten van deze grondexploitaties begroot op een tekort van ruim 26,0 miljoen euro.
De financiële eindresultaten van deze grondexploitaties zijn derhalve per saldo met ruim 8,8 miljoen euro verbeterd. Hiervan kan bijna 7,8 miljoen euro direct aan het jaarresultaat 2021 worden toegevoegd. Namelijk ruim 5,1 miljoen euro vanwege het verlagen van de verliesvoorzieningen en bijna 2,7 miljoen euro door tussentijdse winstneming (conform BBV).
In de onderstaande tabel wordt weergegeven hoe de begrote resultaten zich ten opzichte van vorig jaar hebben ontwikkeld en welk deel daarvan direct, dan wel in de komende jaren, ten laste of ten gunste van het jaarresultaat komt.
Grondexploitaties | Winst / | Result. CW 1-1-2022 | Verschil | Mutatie | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
verlies | JR2020 | JR2021 | V | N | verliesv.z. | winstneming | toek.winst | |
Werklocaties | ||||||||
Dollegoor havenarm | verlies | 195 | 136 | -59 | -59 | |||
Rohof | verlies | 10.590 | 10.444 | -146 | -146 | |||
Rhijnbeek | verlies | 7.169 | 7.169 | |||||
Bedrijvenpark Twente Noord | verlies | 7.447 | 2.414 | -5.033 | -5.033 | |||
Subotaal werklocaties | 25.401 | 20.163 | -5.239 | -5.239 | ||||
Woningbouw | ||||||||
Chiel Dethmerstraat | verlies | 2.495 | 2.482 | -13 | -13 | |||
Almelo Noord Oost | winst | -7.149 | -10.804 | -3.654 | -2.637 | -1.017 | ||
Noorderes | winst | -63 | -63 | -29 | -34 | |||
Weggeler | verlies | 5.325 | 5.460 | 135 | 135 | |||
Subtotaal woningen | 671 | -2.926 | -3.596 | 122 | -2.666 | -1.052 | ||
Totaal | 26.072 | 17.237 | -8.835 | -5.118 | -2.666 | -1.052 | ||
Totaal jaarresultaat 2021 | -7.784 | |||||||
Bedragen x 1.000 euro | ||||||||
Hieronder worden de belangrijkste wijzigingen toegelicht.
Dempen havenarm Dollegoor: Het resultaat is bijna 60.000 euro verbeterd door een bijdrage in de extra kosten ten gevolgen van de pfas problematiek.
Rohof: Het begrote financiële eindresultaat van deze grondexploitatie is verbeterd als gevolg van de neerwaartse bijstelling van de rentetoerekening aan grondexploitaties. Voor een toelichting wordt verwezen naar de paragraaf financiering.
Bedrijvenpark Twente Noord: Enkele jaren geleden is 10 hectare grond tijdelijk uit exploitatie gehaald. Vanwege aantrekkende vraag naar bouwgrond zijn gronden inmiddels weer in exploitatie genomen, waardoor het begrote eindresultaat met ruim 5 miljoen euro is verbeterd.
Chiel Dethmersstraat: Het begrote financiële eindresultaat van deze grondexploitatie is verbeterd als gevolg van de neerwaartse bijstelling van de rentetoerekening aan grondexploitaties. Voor een toelichting wordt verwezen naar de paragraaf financiering.
Almelo NoordOost: De grondexploitatie Almelo Noord-Oost is op contante waarde ruim 3,6 miljoen euro winstgevender geworden, doordat de uitgifte veel voorspoediger verloopt dan voorzien. Hierdoor is de looptijd met 10 jaar verkort, waardoor de plankosten en rentekosten lager zijn geworden.
Noorderes: Dit project is begin 2021 in exploitatie genomen en koerst nu op een verwachte winst van ruim 60.000 euro.
Weggeler: De verslechtering wordt veroorzaakt door een vertraging in het project ten gevolge van een juridische procedure, waarvan de gevolgen qua tijd en geld moeilijk zijn in te schatten. Met de huidige kennis zijn de plankostenramingen bijgesteld, mede vanwege de aanzienlijke kosten die het afgelopen jaar noodgedwongen zijn gemaakt.