Incidentele baten en lasten | Jaarverantwoording 2021

4.2.2 Incidentele baten en lasten

In de onderstaande tabel worden de incidentele baten en lasten benoemd. Dit overzicht geeft inzicht in het structurele evenwicht van de jaarverantwoording. Met structureel evenwicht wordt bedoeld dat structurele lasten worden gedekt door structurele baten. In het overzicht worden de belangrijkste incidentele posten benoemd, die van materiële invloed zijn op het structurele resultaat.

Bij incidentele posten gaat het vaak om eenmalige zaken en om (meerjarige) projecten. Structurele baten en lasten zijn posten die in beginsel jaarlijks in de begroting en jaarrekening zijn opgenomen. Voor structurele baten en lasten geldt dat zij tot nadere besluitvorming voor onbepaalde tijd zijn opgenomen. Dit betekent overigens wel dat de hoogte ervan jaarlijks kan fluctueren.

Incidentele baten en lasten per hoofdtaakveld	Taakveld	Omschrijving		V/N
Gerealiseerd resultaat			-16.193	V
Waarvan incidentele baten en lasten
0 Bestuur en ondersteuning	0.1 Bestuur	Wethouderspensioen	-424	V
	0.1 Bestuur	Regiodeals	290	N
	0.3 Beheer overige gebouwen en gronden	Verkoopresultaat vastgoed	231	N
	0.4 Overhead	Fiscale uitruil woon-werkverkeer	263	N
	0.4 Overhead	Sociaal flankerend beleid	427	N
	0.5 Treasury	Dividend Twente Milieu N.V.	-136	V
	0.5 Treasury	Extra dividend Cogas	-6.844	V
	0.5 Treasury	Aanvullend dividend Cogas	-1.161	V
	0.5 Treasury	Dividend Twence	-415	V
	0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds	Uitkering Spuk sport	-627	V
	0.10 Mutaties reserves	Storting financieel herstelplan	3.580	N
	0.10 Mutaties reserves	Extra storting financieel herstelplan	6.844	N
	0.10 Mutaties reserves	Storting reserve sociaal domein	4.000	N
	0.10 Mutaties reserves	Vrijval reserve bw en mo	-1.941	V
	0.10 Mutaties reserves	Vrijval reserve overlopende werken	-590	V
	0.10 Mutaties reserves	Vrijval reserve grote investeringen	-200	V
	0.10 Mutaties reserves	Vrijval reserve investeringsagenda	-180	V
	0.10 Mutaties reserves	Storting t.b.v. programma's	1.190	N
3 Economie	3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur	Resultaat werklocaties	-5.477	V
	3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur	Vrijval voorziening RBT / XL-Businesspark	-1.093	V
	3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur	XL-Businesspark Bovenwijkse voorzieningen	-1.072	V
5 Sport, cultuur en recreatie	5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie	Verkoopresultaat voertuigen	-70	V
6 Sociaal domein	6.3 Inkomensregelingen	Foutief budget BUIG	-3.845	V
	6.4 Begeleide participatie	Afwikkeling claim Wsw	-325	V
	6.4 Begeleide participatie	Implementatie lokale uitvoering Wsw	150	N
	6.81 Ge-escaleerde zorg 18+	Mensenhandel en uitbuiting	36	N
7 Volksgezondheid en milieu	7.1 Volksgezondheid	Vrijval voorziening zittend vervoer	-52	V
8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuwing	8.2 Grondexploitaties (niet-bedrijventerreinen)	Resultaat woningbouwlocaties	-2.544	V
	8.2 Grondexploitaties (niet-bedrijventerreinen)	Onttrekking voorziening Nog uit te voeren werken (NUTVW)	-32	V
	8.3 Wonen en bouwen	Baten leges omgevingsvergunning	-2.509	V
	8.3 Wonen en bouwen	Lasten leges omgevingsvergunning	740	N
Corona	Diverse taakvelden	Meer lasten door corona	1.392	N
Corona	Diverse taakvelden	Minder lasten door corona	-92	V
Corona	Diverse taakvelden	Minder baten door corona	1.253	N
Corona	Diverse taakvelden	Meer baten door corona (incl. compensatie)	-5.957	V
Totaal incidentele baten en lasten			-15.190	V
Structureel resultaat			-1.003	V
Bedragen x 1.000 euro

Het gerealiseerde resultaat is 16,7 miljoen euro voordelig. Wanneer het gerealiseerde resultaat wordt gecorrigeerd voor de incidentele baten en lasten van 15,2 miljoen euro voordelig komt het structurele resultaat uit op een voordeel van 1,5 miljoen euro.

Hieronder worden de belangrijkste incidentele posten toegelicht.

0 Bestuur en ondersteuning - Extra dividend Cogas en extra storting financieel herstelplan
In de najaarsrapportage 2021 is besloten om de extra dividenduitkering van Cogas van 6,84 miljoen euro toe te voegen aan de algemene reserve grondbedrijf. De reserve wordt hiermee versneld aangevuld.

0 Bestuur en ondersteuning - Aanvullend dividend Cogas
In de perspectiefnota 2021 is gemeld dat de aanvullende dividenduitkering van Cogas op termijn niet langer haalbaar is. Cogas zal voor het laatst over het boekjaar 2024 aanvullend dividend uitkeringen. Daarom wordt vanaf deze jaarverantwoording het aanvullend dividend als incidenteel aangemerkt.

0 Bestuur en ondersteuning - Storting financieel herstelplan
In de programmabegroting 2021 is besloten om 3,58 miljoen euro te storten ten behoeve van het financieel herstelplan.

0 Bestuur en ondersteuning - Reserve sociaal domein
In de najaarsrapportage 2021 is besloten om 4 miljoen euro te storten in de reserve sociaal domein. Deze reserve kan worden ingezet om in de komende jaren incidentele tekorten binnen de Participatiewet, de Wmo en de Jeugdhulp op te vangen.

0 Bestuur en ondersteuning - Vrijval reserve bw en mo
Uit de bestemmingsreserve beschermd wonen en maatschappelijke opvang is een bedrag van 4 miljoen euro vrijgevallen ten gunste van het resultaat. Hiervan is 2,1 miljoen euro uitgekeerd aan de regiogemeenten. Het restantbedrag van 1,9 miljoen euro is een incidenteel voordeel voor Almelo.

0 Bestuur en ondersteuning - Storting t.b.v. programma's
In de begroting 2021 is een bedrag van 1,2 miljoen euro beschikbaar gesteld voor de realisatie van de programma's. Deze middelen zijn gestort in de reserve overlopende werken.

3 Economie en 8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuwing - Resultaat werklocaties en woningbouwlocaties
Het resultaat van de werklocaties en woningen en andere mutaties in de grondexploitaties worden nader toegelicht in paragraaf 3.7 Grondbeleid.

3 Economie - Vrijval voorziening RBT / XL-Businesspark
De vrijval van de voorziening voor het Almelose aandeel in het XL Businesspark leidt tot een incidenteel voordeel van 1,1 miljoen euro.

3 Economie - XL Businesspark Bovenwijkse voorzieningen
De gemeente Almelo ontvangt bij gronduitgifte door XL Businesspark een bijdrage voor bovenwijkse voorzieningen. In 2021 werd ruim 1 miljoen euro ontvangen.

6 Sociaal domein - Foutief budget BUIG
Het Ministerie van Sociale zaken en werkgelegenheid heeft bij de berekening van het BUIG-budget 2021 een fout gemaakt van 3,8 miljoen euro in het voordeel van de gemeente. De gemeente hoeft het bedrag niet terug te storten, waardoor een incidenteel voordeel ontstaat.

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuwing - Baten en lasten leges omgevingsvergunning
In 2020 was het aantal aangevraagde omgevingsvergunningen ruim 35% hoger dan gepland. Deze hoeveelheid bouwplannen heeft zich in 2021 voorgezet. Daarnaast is het aantal verzoeken om vooroverleg en beoordeling van initiatieven bijna een keer zo hoog als vorig jaar, waardoor meer capaciteit benodigd was.

Corona
Voor de toelichting op de corona onderdelen verwijzen wij naar paragraaf 1.3.3. Financiële gevolgen corona.