Resultaat

Onderstaande tabel geeft inzicht in het gerealiseerd resultaat. Het gerealiseerde resultaat bestaat uit het saldo van baten en lasten en saldo van de reserve mutaties.

Begroting na wijziging
Het resultaat van de begroting na wijziging bedroeg 4,598 miljoen euro positief. Het begrote resultaat is als volgt opgebouwd:

Resultaat 2021
Het gerealiseerde resultaat 2021 is 16,19 miljoen euro voordelig. Dit resultaat bestaat uit twee delen:

• het werkelijk saldo van baten en lasten is 30,92 miljoen euro voordelig. Ten opzichte van de begroting is het saldo van baten en lasten 12,17 miljoen euro voordelig;
• het werkelijk saldo van de reserve mutaties is 14,73 miljoen euro nadelig. Ten opzichte van de begroting na wijziging is het saldo reserve mutaties 576.000 euro nadelig.

Saldo van baten en lasten
De belangrijkste verklaringen voor het voordeel op het saldo van baten en lasten van 12,17 miljoen euro zijn:

• Een voordelig resultaat op de gemeentelijke grondexploitaties van 8,02 miljoen euro.
• De decembercirculaire 2021 van het gemeentefonds leidt tot een voordeel van 2,28 miljoen euro op het saldo van baten en lasten. Via resultaatbestemming wordt een bedrag van 1,54 miljoen euro overgeheveld naar 2022, waarmee een netto voordeel van 735.000 euro in 2021 resteert (RAAD-7070 ).
• Vrijval van de verliesvoorziening RBT/XL-Businesspark van 1,07 miljoen euro.
• Voordeel op de Inkomensregelingen (BUIG/bijstand en TONK) van 1,64 miljoen euro.
• Een nadeel op WMO/Jeugd van afgerond 3,6 miljoen euro.

De begrotingssystematiek van meerjarige incidentele projecten leidt tot een voordeel van 340.000 euro op het saldo van baten en lasten. Hier staat een lagere onttrekking uit de reserve overlopende werken tegenover.

Saldo reservemutaties
Bij het saldo van de reservemutaties is er een nadeel ten opzichte van de begroting na wijziging van 576.000 euro. Dit nadeel is opgebouwd uit hogere stortingen van 106.000 euro en lagere onttrekkingen dan begroot van 470.000 euro.

De hogere storting komt voort uit de regionale afspraak dat het financiële voordeel bij beschermd wonen wordt gestort in de bestemmingsreserve maatschappelijke opvang en beschermd wonen (mo en bw).

De onttrekkingen aan de reserve overlopende werken en reserve gebiedsgerichte aanpak zijn per saldo 340.000 euro lager dan begroot, omdat er minder kosten zijn gemaakt voor meerjarige incidentele projecten. Bij deze meerjarige incidentele projecten kan het jaar van begroten namelijk afwijken van het jaar van realisatie. Gedurende de looptijd van het project zijn er elk jaar voor- of nadelen op het project die over de looptijd per saldo nul zijn. Tot slot is de onttrekking aan de reserve mo en bw 130.000 euro lager dan begroot door de systematiek om eventuele verschillen bij maatschappelijke opvang en beschermd wonen in enig jaar te verrekenen met het opgebouwde saldo in de bestemmingsreserve.

Structureel rekeningresultaat
Het resultaat wordt voor ongeveer 15,2 miljoen euro veroorzaakt door incidentele mee- en tegenvallers. Na correctie voor de incidentele baten en lasten resteert een structureel rekeningresultaat van afgerond 1 miljoen euro voordelig (zie paragraaf 4.2.2. Incidentele baten en lasten).